기업 세금계산서 발행 방법: 2024년 최신 가이드

기업 세금계산서 발행의 필요성
기업에서는 세금계산서를 발행하여 매입세액 공제를 받고, 정확한 세무 관리를 위해 필수적인 문서입니다.

 

발행 방법

1. 전자세금계산서 발급용 인증서 준비

전자세금계산서를 발행하기 위해서는 전자세금계산서 발급용 인증서가 필요합니다. 이 인증서는 사업자의 주거래은행에서 만들 수 있으며, 소정의 비용이 발생합니다.

2. 국세청 홈택스 접속

국세청 홈택스에 전자세금용 인증서로 로그인합니다. 홈택스 상단의 '조회/발급' 메뉴를 클릭하고, '전자(세금) 계산서' 항목을 선택합니다.

3. 건별 발급 선택

'발급' 메뉴를 누른 후 '건별 발급'을 선택합니다. 여기서 공급자와 공급받는 자의 정보, 상품 정보, 공급가액, 세액 등을 입력합니다. 입금 날짜, 공급받는 자의 상호, 대표자 이름, 사업장 주소, 업태 및 업종, 이메일 주소를 꼼꼼하게 기입해야 합니다.

4. 발급하기

'발급하기' 버튼을 눌러 발급이 완료된 후의 화면을 캡처합니다. 인증서 인증이 완료된 후, 발행된 세금계산서가 잘 발행되었는지 확인합니다.

5. 발행 확인

 

발행된 세금계산서가 잘 발행되었는지 확인하기 위해 홈택스에 다시 접속하여 '조회/발급' 메뉴를 통해 '전자세금계산서-목록 조회-월/분기별 목록 조회'를 선택합니다. 여기서 매출과 매입에 따른 구분과 월별, 분기별, 반기별로 조회 기간을 특정해 확인할 수 있습니다.

유의 사항

• 전자세금계산서는 면세사업자를 제외한 일반과세사업자와 간이과세사업자만 발행할 수 있습니다.
• 전월 거래 건에 대해서는 당월 10일까지 발행할 수 있으며, 발행 기간이 지난 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 전자세금계산서를 미발행하거나 지연 전송하는 경우에도 가산세가 부과될 수 있으니, 정해진 기간 내에 발행하고 전송해야 합니다.

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